Écrit le 13/04/2026
Lecture : 12 minutes
Chaque année au mois d'avril, les contribuables doivent remplir leur déclaration de revenus, qui sert au calcul de l'impôt sur le revenu. Bien que beaucoup d'informations soient préremplies, des erreurs sont toujours possibles. Quelles sont les plus fréquentes ? Comment les éviter ? Et comment les corriger ? On fait le point.
(Contenu partiellement généré par une IA et vérifié par un agent.)
Chaque année, au mois d’avril, il faut remplir sa déclaration de revenus. C’est un papier ou un formulaire en ligne pour dire combien vous avez gagné. Cela sert à calculer combien d’impôts (argent que vous devez verser à l’État) vous devez payer.
Les erreurs fréquentes à éviter
1. Ne pas vérifier les montants déjà écrits
Sur votre déclaration, certains chiffres sont déjà remplis.
Mais ces chiffres peuvent contenir des erreurs.
Il faut vérifier :
- les revenus indiqués (salaire, retraite, aide de l’État, loyers que vous touchez si vous louez un logement…,
- les impôts déjà prélevés sur vos salaires (on appelle ça : le "prélèvement à la source").
Vous pouvez corriger les erreurs directement sur Internet avec le bouton modifier, sur le site des impôts dans votre espace particulier.
2. Mal déclarer une pension alimentaire
Une pension alimentaire, c’est de l’argent que vous donnez ou recevez pour aider un enfant ou un parent.
- Si vous payez une pension alimentaire → cochez la case 6EL, 6EM ou 6GU.
- Si vous recevez une pension alimentaire → cochez la case 1AO, 1BO, 1CO ou 1DO.
3. Mal déclarer les frais de garde d’enfants
Si vous payez pour faire garder vos enfants de moins de 6 ans en dehors de chez vous, vous pouvez avoir un crédit d’impôt (c’est-à-dire une réduction d’impôt).
Mais :
- ne comptez pas les frais de nourriture.
- enlevez les aides reçues pour la garde (CAF, employeur…).
Indiquez les frais dans les cases 7GA à 7GC, ou 7GE à 7GG si vous avez la garde alternée, c’est-à-dire si la garde est partagée entre vous et une autre personne, un second parent par exemple.
Si la garde est à votre domicile, utilisez la case 7DB.
4. Mal déclarer les dons faits à une association
Si vous avez donné de l’argent à une association, vous pouvez avoir une réduction d’impôt.
Le taux dépend de l’association :
- 75 % pour une association qui aide des personnes en difficulté → case 7UD.
- 66 % pour une autre association ou une fondation reconnue → case 7UF.
5. Mal déclarer les enfants à charge
Si vous êtes séparé ou divorcé et que votre enfant :
- vit chez vous uniquement → cochez la case F ou G.
- vit en alternance chez les deux parents → cochez la case H ou I.
6. Oublier de cocher la case « parent isolé »
Si vous élevez seul un ou plusieurs enfants, vous devez cocher la case T.
Cette case donne droit à une réduction d’impôt.
Attention : elle n’est pas cochée automatiquement, même si vous l’avez fait l’année d’avant.
7. Oublier de signaler un changement d’adresse ou d’occupation
Vous avez déménagé ?
Votre enfant majeur vit à une autre adresse ?
Vous êtes propriétaire et vous louez ou changez d’usage un logement ? (vous le transformer en commerce ou en bureau par exemple)
Il faut le dire dans la déclaration.
Depuis 2025, vous devez aussi dire si vous possédez une résidence secondaire (un logement que vous n’habitez pas tout le temps, une maison de vacances par exemple) et que vous le louez à d’autres personnes.
À savoir
La déclaration est obligatoire, même si vous n’avez pas gagné d’argent ou si vous payez peu d’impôts.
En cas d’erreur, vous pouvez corriger
Si vous vous êtes trompé, vous pouvez corriger :
- En ligne, autant de fois que vous voulez jusqu’à la date limite.
- Après avoir reçu votre avis d’impôt, dans votre espace particulier, dans la partie « Accéder à la correction en ligne ». (Vous avez jusqu’en décembre 2026).
Si vous avez envoyé une déclaration papier :
- Avant la date limite : envoyez une nouvelle déclaration.
- Après la date limite : écrivez au centre des impôts
Il n’y a normalement pas de pénalité si vous corrigez vite après une erreur. Mais des intérêts (somme que vous devez payer en plus) peuvent être demandés si vous avez oublié de déclarer de l’argent.
Ce texte s’inspire des règles du Facile à lire et à comprendre (FALC). Cependant, il n’a pas été relu par un groupe de travailleurs handicapés d’Esat.
Ce qui change en 2026
Le service de déclaration des revenus de 2025 est ouvert depuis le 9 avril 2026.
Cette année, plusieurs nouveautés fiscales sont prévues : revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu, application par défaut du taux individualisé, nouvelles informations à déclarer pour les contribuables ayant recours aux services à la personne…
Prenez connaissance de ces changements afin de remplir correctement votre déclaration de revenus.
Ne pas vérifier le détail des montants de retenue à la source
Sur votre déclaration de revenus, vous retrouvez le détail de tous vos prélèvements à la source (PAS) réalisés au cours de l’année d’imposition.
Vérifiez ces informations avec celles disponibles sur vos bulletins de paie ou dans votre service « Gérer mon prélèvement à la source » depuis votre espace Finances publiques sur impots.gouv.fr. S’il s’avère que ces informations ne sont pas exactes, vous pourrez les modifier.
Votre déclaration présente, en plus de vos revenus, le montant de retenue à la source effectuée par chaque verseur de revenus. Les montants de revenus et de retenue à la source sont également modifiables si vous constatez une erreur.
Les modifications des montants préremplis sont simplifiées lors du dépôt de la déclaration en ligne à l’aide d’un bouton « modifier », qui permet d'être guidé dans les modifications à apporter (ajout ou suppression d’une ligne de montants ou modification d’un montant).
À savoir
Dans le cadre de la déclaration des revenus de 2025, en fin de déclaration en ligne, vous pourrez accéder au service « Gérer mon prélèvement à la source » pour actualiser votre situation si celle-ci est différente en 2025 ou si vous avez une variation de revenus.
Vous pourrez également choisir entre l’application d’un taux foyer ou d'un taux individualisé (appliqué automatiquement à chacun des conjoints du foyer fiscal depuis le 1er septembre 2025 pour les couples mariés et pacsés soumis à une imposition commune).
Pour en savoir plus, retrouvez notre article :
Ne pas déclarer correctement une pension alimentaire
Il s'agit d'une source d'erreur possible :
- si vous versez une pension alimentaire à des enfants majeurs ou mineurs ou encore à des ascendants, cette dernière doit obligatoirement être renseignée à la rubrique « 6 – Charges déductibles » de la déclaration de revenus, et plus précisément dans l'une des cases dédiées (6EL, 6EM ou 6GU). Aussi, les enfants et ascendants pour lesquels vous déduisez une pension alimentaire ne doivent pas être indiqués dans les cadres destinés aux personnes à votre charge et au rattachement d’enfants majeurs ou mariés,
- si vous percevez une pension alimentaire (ou que l'un des membres du foyer fiscal en perçoit une, y compris un enfant mineur dont vous avez la garde ou un enfant majeur rattaché au foyer), cette dernière doit être déclarée à la rubrique « 1 – Traitements, salaires, pensions, rentes », dans l'une des cases 1AO, 1BO, 1CO ou 1DO.
Pour en savoir plus, retrouvez notre article :
Impôt : tout savoir sur la déduction des pensions alimentaires
Faire une erreur sur le montant des frais de garde des jeunes enfants
Il est possible d'obtenir un crédit d'impôt égal à 50 % des dépenses engagées pour la garde hors de votre domicile des enfants à charge âgés de moins de six ans au 1er janvier de l'année d’imposition. Pour l’imposition des revenus de 2025, il s’agit des enfants nés après le 31 décembre 2018.
Les frais de garde sont retenus dans la limite de 3 500 euros par enfant (1 750 euros par enfant en résidence alternée).
Cependant, il est nécessaire lors de votre déclaration de :
- ne pas inclure les frais de nourriture dans les montants déclarés, car ils ne sont pas concernés par ce crédit d'impôt,
- déduire de ces frais les aides perçues au titre de la garde des enfants, notamment le complément de libre choix du mode de garde, et les aides versées par l'employeur (ou le comité d'entreprise de l'employeur).
Les frais de garde engagés pour chacun des enfants de moins de six ans à votre charge exclusive ou principale doivent être indiqués cases 7GA, 7GB et 7GC de la déclaration 2042 RICI (déclaration des réductions et crédits d’impôt).
Pour les enfants à charge en résidence alternée, ces frais doivent être précisés cases 7GE, 7GF, 7GG du même formulaire.
À savoir
Si votre enfant est gardé à votre domicile, il est possible de bénéficier d’un autre dispositif pour les sommes versées à ce titre : le crédit d’impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile.
Dans ce cas, les dépenses de services à la personne doivent être indiquées à la case 7DB de la rubrique « 7 – Réductions et crédits d’impôt » de la déclaration de revenus.
Pour en savoir plus, consultez notre article :
Tout savoir sur le crédit d'impôt lié à l'emploi d'un salarié à domicile
Notez aussi qu’à compter de la déclaration des revenus de 2025, les particuliers employant un salarié à domicile doivent préciser pour chaque code relatif à un type de dépenses :
- la nature de l’organisme de services à la personne : salarié à domicile, association, entreprise ou organisme public ou privé,
- la modalité d’intervention de l'organisme de services à la personne : emploi direct, mandataire, mise à disposition d'un salarié, prestataire.
Pour en savoir plus, consultez notre article :
Services à la personne : ce qu’il faut savoir sur le statut de particulier employeur
Ne pas déclarer correctement les dons aux associations
Les dons peuvent être indiqués dans les déclarations de revenus. Ils donnent droit à une réduction d'impôt, dont le montant diffère selon la typologie de l'organisme à qui le don était destiné, par exemple :
- 75 % du montant du don pour les organismes qui viennent en aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violence. Certains dons au profit de la Fondation du patrimoine ou de fondations reconnues d’utilité publique qui agissent pour la restauration des édifices religieux des petites communes peuvent également être éligibles à cette réduction d’impôt,
- 66 % du montant du don pour les associations, les œuvres ou organismes d'intérêt général, ou encore les fondations reconnues d'utilité publique et agréées.
Lorsque vous renseignez ces dons dans votre déclaration, il est important de faire cette distinction :
- les dons versés à des associations qui les utilisent pour venir en aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violence doivent être déclarés à la case 7UD ou la case 7UQ (selon la date de versement du don) de la déclaration,
- alors que la plupart des dons versés à des associations, des organismes d'intérêt général ou des fondations reconnues d'utilité publique établis en France doivent être déclarés à la case 7UF de la déclaration.
Vous ne savez pas à quelle catégorie appartient une association à laquelle vous avez fait un don ? Ni à quelle ligne vous devez déclarer ce don ? Retrouvez toutes les informations dans la brochure pratique 2026, éditée par la direction générale des Finances publiques.
À savoir
Dans le cadre de la déclaration 2026 des revenus de 2025, les dons versés jusqu’au 17 mai 2025 en faveur de l’aide aux victimes du cyclone Chido à Mayotte ouvrent droit à une réduction d’impôt égale à 75 % dans la limite de 2 000 euros, et de 66 % pour la fraction des dons excédant 2 000 euros.
Ces dons sont à indiquer dans la case 7UO de la déclaration 2042.
Aussi, à compter du 14 octobre 2025, les dons effectués à des organismes d'aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violence ouvrent droit à une réduction d’impôt de 75 % dans la limite de 2 000 euros par an (contre 1 000 euros avant cette date),
Pour en savoir plus, retrouvez notre article dédié :
Dons aux associations : à quelle réduction d’impôt avez-vous droit ?
Ne pas déclarer correctement les enfants à charge en cas de séparation ou de divorce
L'enfant de parents divorcés ou séparés est considéré comme étant à la charge du parent chez lequel il réside habituellement. Dans le cas de figure où il réside alternativement au domicile de chacun de ses parents, il peut être pris en compte de manière égale au sein du foyer fiscal de chacun de ses parents, qui se répartissent alors l'avantage global du quotient familial lié à l'enfant.
Cette distinction est parfois source d'erreur dans la déclaration de l'impôt sur le revenu. Pour éviter de vous tromper, vous devez indiquer si votre enfant est :
- à votre charge exclusive : dans ce cas, renseignez les cases F ou G de la rubrique « C – Personnes à charge » de la déclaration de revenus,
- ou en résidence alternée ou à charge partagée : dans ce cas, devez renseigner les cases H ou I de la même rubrique.
À savoir
Votre enfant est devenu majeur et vous vous demandez s'il doit être imposé personnellement ? En principe, c'est le cas. Toutefois, s’il reste à votre charge, il est possible de le rattacher à votre foyer fiscal dans certaines situations.
Pour en savoir plus, retrouvez notre article :
Le rattachement d'un enfant majeur au foyer fiscal, quels avantages ?
Oublier de cocher la case « parent isolé » (case T)
Si vous êtes célibataire, divorcé ou séparé, et que vous élevez ou entretenez seul votre ou vos enfants à charge ou rattachés, vous pouvez bénéficier d’une majoration du nombre de parts du quotient familial.
Pour bénéficier de cette majoration, vous devez d'abord cocher la case « parent isolé (T) » (rubrique « B – Parent isolé » de votre déclaration de revenus). Attention : cette case n’est pas précochée d’une année sur l’autre, vous devez donc la cocher chaque année tant que vous remplissez les conditions.
Notez par ailleurs que la perception d’une pension alimentaire pour l’entretien du ou des enfants ne fait pas obstacle à ce que le parent soit considéré comme supportant la charge de celui-ci ou de ceux-ci.
Ne pas signaler de changement d’adresse ou de situation d’occupation de votre bien immobilier
À l’occasion de la déclaration de vos revenus, n’oubliez pas d’indiquer tout changement d’adresse.
Depuis la déclaration des revenus de 2023, l’adresse des enfants majeurs ou mariés rattachés au foyer fiscal de leurs parents doit être précisée si elle est différente de celle des parents.
Par ailleurs, si vous êtes propriétaire, vous devez remplir la déclaration d’occupation de vos biens immobiliers si :
- vous ne l’avez pas fait en 2025,
- la situation d’occupation de vos biens a évolué depuis votre dernière déclaration.
Pour chacun de ses locaux, le propriétaire doit indiquer à quel titre il l’occupe (résidence principale, secondaire ou local vacant) et, quand il ne l’occupe pas lui-même, l'identité des occupants et la période d’occupation. Les locaux annexes (parking, cave, garage, piscine...) doivent être déclarés avec le logement dont ils dépendent.
Pour faciliter cette démarche, les données d’occupation connues de l’administration sont préaffichées.
À savoir
Les personnes qui louent une résidence secondaire, ou qui en disposent sans en être propriétaires, doivent désormais la déclarer dans leur déclaration de revenus en ligne (nouveau cadre intitulé « Location d’une résidence secondaire »).
Cette mesure ne concerne pas les déclarants au format papier.
Déclaration de revenus : quelles sont les autres erreurs fréquentes ?
Les exemples mentionnés ci-dessus n'ont pas un caractère exhaustif. Si vous voulez prendre connaissance d'une liste plus complète des erreurs fréquentes, ainsi que les manières de les éviter, rendez-vous sur le site Services Publics +, dans la rubrique J’ai droit à l’erreur > Conseils pour éviter les erreurs pour les particuliers > Je déclare/je paie mes impôts.
De plus, lorsque vous déclarez depuis votre espace Finances publiques sur impots.gouv.fr, ces erreurs sont signalées dans les rubriques concernées. En cliquant sur l’icône dédiée, une fenêtre affiche les informations utiles pour éviter les erreurs.
Dans tous les cas, n'oubliez pas que la déclaration de revenus est obligatoire quel que soit le montant de vos revenus, même s’ils sont nuls ou faibles. Le prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu ne modifie pas cette obligation.
Par ailleurs, même si vous êtes concerné par la déclaration automatique des revenus, vous devez vérifier les informations préremplies.
En cas de retard dans votre déclaration, vous vous exposez à des majorations. Retrouvez notre article à ce sujet :
Déclarer ses revenus ou payer ses impôts en retard, quelles conséquences ?
Une erreur sur votre déclaration de revenus ? Vous pouvez la corriger
Vous avez oublié - de bonne foi - une information à déclarer ? Vous constatez une erreur sur votre avis d'impôt ?
Quand vous déclarez vos revenus en ligne, vous pouvez corriger votre déclaration autant de fois que vous le souhaitez jusqu'à la date limite de dépôt de votre département.
Une fois votre avis d’imposition reçu, vous bénéficiez sur impots.gouv.fr d’un service « Corriger ma déclaration en ligne », ouvert de mi-août à mi-décembre 2026.
Attention : aucune pénalité n'est appliquée lorsque vous avez déposé votre déclaration initiale dans les délais, mais des intérêts de retard à taux réduit pourront être appliqués sur les sommes non déclarées à temps.
Les contribuables ayant déposé une déclaration papier ne peuvent, quant à eux, pas bénéficier de ce service de correction en ligne. En cas d'erreur ou d'oubli, ils devront soit :
- avant la date limite de dépôt, adresser une déclaration rectificative auprès du service des impôts des particuliers dont ils dépendent,
- après la date limite de dépôt, formuler une déclaration en ligne, par courrier ou au guichet de leur service des impôts des particuliers, jusqu’au 31 décembre de la deuxième année qui suit celle de la mise en recouvrement indiquée sur l’avis d’impôt.
Ressources complémentaires
Les impôts, à quoi ça sert ? D’où viennent-ils et qui en paie ? Etc. Découvrez « À quoi servent mes impôts ? », le site qui décrypte le fonctionnement de l'impôt en France et le système de redistribution associé.
