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Particuliers : les réductions et crédits d’impôt auxquels vous pouvez prétendre

Employer un salarié à domicile, faire garder et scolariser ses enfants, investir dans l’immobilier locatif… il existe plusieurs dispositifs d'allégements fiscaux pour certaines dépenses engagées pour vous ou l'un des membres de votre foyer fiscal. Tour d’horizon des principaux crédits et réductions d’impôt dont vous pouvez (peut-être) bénéficier.

© Pixabay

Crédits d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile

Dans le but de favoriser le développement des services à la personne, les pouvoirs publics ont mis en place un cadre fiscal spécifique pour ce secteur. Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt sur le revenu si vous employez un salarié à domicile, que vous exerciez une activité professionnelle ou que vous soyez sans activité ou retraité.

La liste des services à la personne permettant de bénéficier du dispositif est fixée par le Code du travail.

Le crédit d’impôt est égal à 50 % des dépenses engagées pour les prestations de services à la personne dans la limite d’un plafond qui varie entre 12 000 € et 20 000 € par an.

En savoir plus sur le crédit d'impôt services à la personne

Lire aussi : Services à la personne, quelles règles pour le particulier employeur ?

Les réductions d'impôt liées à la famille

Frais de garde des jeunes enfants hors du domicile

Vous pouvez bénéficier, sous certaines conditions, d'un crédit d'impôt sur le revenu égal à 50 % des dépenses payées pour la garde de vos enfants ou petits-enfants à charge en crèche, garderie ou auprès d'une assistante maternelle agréée. L'enfant doit avoir moins de 6 ans au 1er janvier de l'année d'imposition.

Les dépenses sont limitées à 2 300 € par enfant gardé et à 1 150 € en cas de garde alternée.

À noter

Sont éligibles les dépenses liées exclusivement à la garde de l'enfant et que vous supportez effectivement. Les frais de nourriture ne sont donc pas pris en compte. Les aides perçues pour la garde d'enfant (aides familiales reçues par la caf et éventuellement par l'employeur) doivent être déduites de la réduction d'impôt.

Scolarisation des enfants

Vous pouvez prétendre à une réduction d’impôt sur le revenu lorsque votre enfant poursuit des études. Votre enfant doit être à votre charge, être non rémunéré et poursuivre des études secondaires ou supérieures durant l’année scolaire en cours au 31 décembre de l’année d’imposition.

Le montant de la réduction dépend du niveau d’enseignement : 61 € pour le collège, 153 € pour le lycée et 183 € pour l’enseignement supérieur.

À noter

Vous êtes éligible à la réduction d’impôt même si votre enfant perçoit des indemnités dans le cadre d'un stage obligatoire ou si il est boursier.

Lire aussi : Particuliers : quels changements au 1er janvier 2019 ?

Personnes âgées hébergées en structure médicalisée

Afin de soutenir les personnes en perte d’autonomie, les pouvoirs publics ont mis en place un cadre fiscal spécifique leur permettant de réduire leur impôt sur le revenu d’une partie des dépenses occasionnées par la dépendance.

Les dépenses ouvrant droit à une réduction d'impôt sont celles liées à la dépendance et celles liées à l’hébergement.

En savoir plus sur les réductions d'impôt pour les personnes âgées hébergées en structure médicalisée

Les réductions et crédits d'impôt liés au logement

Crédit d'impôt pour la transition énergétique (CITE)

Le crédit d'impôt pour la transition énergétique (CITE)  vous permet de réduire votre impôt sur le revenu d’une partie des dépenses occasionnées lors des travaux d’amélioration énergétique réalisés dans votre logement, que vous en soyez le propriétaire ou non.

La loi de finances pour 2019 a prorogé le CITE d'un an tout en étendant le dispositif à de nouvelles dépenses tels les travaux de remplacement des fenêtres ou l'installation de chaudières à très haute performance (n'utilisant pas le fioul).

Le taux du CITE varie entre 15 % et 50 % pour la dépose d'une chaudière à fioul.

En savoir plus sur le CITE

Lire aussi : L'éco-PTZ facilite le rénovation énergétique des logements

Réduction d'impôt Denormandie liée à un investissement locatif dans l'ancien

La réduction d'impôt Denormandie est un dispositif d'investissement locatif destiné à encourager la rénovation dans l'ancien.

La réduction d'impôt concerne les opérations d'acquisition et de rénovation réalisées entre 1er janvier 2019 et le 31 décembre 2021 dans l'une des 222 villes du programme Action coeur de ville.

Le montant de la réduction d'impôt est compris entre 12 % et 21 % du prix de revient net du logement dans la limite d'un plafond de 300 000 €.

En savoir plus sur la réduction d'impôt Denormandie

Réduction d'impôt Pinel liée à un investissement locatif dans le neuf

La réduction d'impôt Pinel est un dispositif d'investissement locatif ouvrant droit à une réduction d'impôt calculée sur le prix d'achat des logements neufs ou réhabilités pour atteindre les performances techniques du neuf.

La réduction d'impôt est calculée dans la limite des 2 plafonds suivants :

  • 300 000 € par personne par an
  • 5 500 € par m2 de surface habitable

Le taux de la réduction d’impôt est de 12 % pour un engagement de location de 6 ans et 18 % pour un engagement de 9 ans.

En savoir plus sur la réduction d'impôt Pinel

Lire aussi : Rénovation énergétique : les aides auxquelles vous pouvez prétendre

Réduction d'impôt liée à un investissement dans le capital d'une entreprise

Vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu dite « Madelin », si vous faîtes des versements au titre de la souscription au capital initial ou aux augmentations de capital de certaines entreprises répondant à la définition de petites et moyennes entreprises au sens communautaire.

Le montant de la réduction d’impôt sur le revenu est égal à 18 % des versements effectués chaque année pendant la période de référence, dans la limite de 50 000 € pour une personne seule (célibataire, veuve ou divorcée) et de 100 000 € pour les couples soumis à une imposition commune (personnes mariées ou pacsées).

Ce taux est porté 25 % pour les versements effectués jusqu’au 31 décembre 2019 par la loi de finances pour 2019.

En savoir plus sur la réduction d'impôt sur le revenu « Madelin »

Réduction d'impôt pour dons aux associations

Le don aux associations peut donner lieu à une réduction de l’impôt sur le revenu de 66 % voire à 75 % du montant versé selon l’association choisie, dans la limite de 20 % du revenu imposable.

Pour être éligible à la réduction d’impôt, vos versements, quelle qu’en soit la forme, doivent être désintéressés et ne comporter aucune contrepartie.

En savoir plus sur la réduction d’impôt pour dons à des associations

Lire aussi : Crédits/Réductions d'impôt et prélèvement à la source

Publié initialement le 12/04/2018

Ce que dit la loi

Code général des impôts :

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