Comment calculer votre impôt d'après le barème de l'impôt sur le revenu ?

(Contenu partiellement généré par une IA et vérifié par un agent.)

L’impôt sur le revenu, c’est quoi ?

L’impôt sur le revenu est une somme d’argent que vous versez à l'État selon ce que vous avez gagné pendant l’année.

Comment calculer votre impôt ?

L'impôt est calculé avec un tableau appelé barème. Ce tableau divise votre revenu en plusieurs parties. Chaque partie paie un taux d'impôt différent. Le taux varie de 0 % à 45 %, selon l’argent que vous gagné.

Pour connaître le montant de votre impôt, vous devez faire 3 étapes :

1. Divisez votre revenu net imposable par votre nombre de parts fiscales.
Le revenu net imposable, c’est l’argent que vous avez gagné, moins certaines dépenses.
Les parts fiscales dépendent de votre situation familiale (seul, en couple, avec des enfants…).

2. Utilisez le barème ci-dessous pour savoir combien vous devez payer en 2026 selon l’argent que vous avez gagné en 2025 :
Montant du revenu (par part) = Taux d’impôt (en %)
Jusqu'à 11 600 € : 0 %
De 11 601 € à 29 579 € : 11 %
De 29 580 € à 84 577 € : 30 %
De 84 578 € à 181 917 € : 41 %
Au-delà de 181 917 € : 45 %

3. Multipliez le résultat obtenu à l’étape 2 par le nombre de vos parts fiscales.

Les montants utilisés pour calculer l’impôt ont un peu augmenté en 2026. C’est pour tenir compte de la hausse des prix (on appelle ça l’inflation).

Ce qui peut changer le montant final

Votre impôt peut baisser si :

• Vous avez des revenus plus faibles que l’année précédente (vous pouvez avoir une réduction appelée « décote »),
• Vous avez droit à des réductions ou crédits d’impôt (par exemple, si vous avez fait un don ou payé des frais pour une personne âgée).

Votre impôt peut aussi augmenter si :

• Vous gagnez plus d’argent

Autres choses à savoir

Plafond du quotient familial
Il y a une limite sur l'avantage fiscal donné par les parts fiscales. Une part fiscale est une unité de mesure qui représente la composition de votre foyer.

Par exemple :

• Une demi-part supplémentaire donne au maximum 1 807 € de réduction.
• Un quart de part donne au maximum 904 €.

La décote
Si vous avez un petit revenu, votre impôt peut être réduit automatiquement.

Voici les limites pour avoir la décote :

• Si vous êtes seul : votre impôt doit être inférieur à 1 982 €.
• Si vous êtes en couple : votre impôt doit être inférieur à 3 277 €.
   

Vous pouvez utiliser le simulateur officiel en ligne pour calculer facilement votre impôt.

Ce texte s’inspire des règles du Facile à lire et à comprendre (FALC). Cependant, il n’a pas été relu par un groupe de travailleurs handicapés d’Esat.

Pour un célibataire, le quotient familial est d'une part. Premièrement, il doit donc effectuer l’opération 32 000 €/1 = 32 000 €.

Pour le calcul de son impôt, il faut ensuite soumettre ce résultat au barème applicable aux revenus perçus en 2025 :

• Tranche de revenu jusqu'à 11 600 € imposée à 0 % = 0 €
• Tranche de revenu de 11 601 € à 29 579 €  imposée à 11 % : soit (29 579  - 11 601) x 11 % =  1 977,58 €
• Tranche de revenu de 29 580 € à 32 000 € imposée à 30 % : soit (32 000 - 29 580 ) x 30 % =  726 €

Le taux marginal d'imposition de ce célibataire est de 30 %, mais tous ses revenus ne sont pas imposés à 30 %. Le résultat total obtenu est égal à 0 + 1 977,58 + 726= 2 703,58 €.

Pour trouver l’impôt dont ce célibataire devra s’acquitter sur ses revenus, il reste à multiplier ce montant par le nombre de part de quotient familial : 2 703,58 € x 1 = 2 703,58 €.

Le couple dispose de trois parts (deux parts pour le couple et une demi-part pour chaque enfant), le revenu imposable de 55 950 € se divise donc en trois = 18 650 €.

Pour calculer son impôt, ce montant est soumis au barème de l'impôt sur le revenu :

• Tranche de revenu jusqu'à 11 600 € imposée à 0 % = 0 €
• Tranche de revenu de 11 601 € à 18 650 € imposée à 11 % : soit (18 650 - 11 601) x 11 % = 775,39 €

Cette famille ayant trois parts de quotient familial, il faut ensuite multiplier ce résultat par le chiffre trois. L’impôt sur les revenus du couple correspondra donc à 775,39 € x 3 = 2 326,17 €.

Par ailleurs, le montant de son impôt sur le revenu se trouvant en-dessous du seuil de 3 277 €, cette famille bénéficie d'une décote (voir paragraphe ci-après), dont le montant s'obtient grâce au calcul suivant : 1 483 - (2 326,17 x 45,25 %) = 1 483 - 1 052,59 € = 430,41 soit, à l'arrondi le plus proche, 430 €.

Le montant de l'impôt après application de la décote est donc de : 2 326,17 - 430 = 1 896,17 €.

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• Impôt sur le revenu - Calcul de l'impôt sur le site service-public.gouv.fr
• Simulateur de l'impôt sur le revenu sur le site impots.gouv.fr

• Impôt sur le revenu (articles 193 à 200 sexdecies) du code général des impôts
• Article 223 sexies du code général des impôts
• Article 224 du code général des impôts
• Article 4 de la loi de finances pour 2026
• IR - Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus - bulletin officiel des Finances publiques