Assurance vie et assurance décès : quelles différences ?

Assurance-vie : quelles sont ses caractéristiques ?

L’assurance-vie est un produit d’épargne à moyen ou long terme. 

Après ouverture du contrat par un versement initial, vous pouvez effectuer des versements (aussi appelés primes), réguliers ou non, et sans limite de montant.

En  cas de rachat, en tant que souscripteur, vous percevez la valeur de rachat du contrat. Au terme du contrat, la prestation est versée à la personne prévue au contrat. En cas de décès de l’assuré, le capital ou la rente est versé au ou aux bénéficiaires désignés.

L’assurance-vie est également un placement intéressant dans le cadre de la préparation de votre succession. Ce placement vous permet de désigner un ou plusieurs bénéficiaires grâce à la clause bénéficiaire.

Lorsque le bénéficiaire désigné est votre conjoint ou votre partenaire de Pacs, le capital transmis est exonéré de toute imposition. 

Il en va de même pour vos frères et sœurs s'ils remplissent trois conditions cumulatives : 

• être célibataire, veuf, divorcé ou séparé de corps,
• être âgé de plus de 50 ans ou atteint d'une infirmité les empêchant de subvenir à leurs besoins par le travail,
• avoir été constamment domiciliés avec vous pendant les cinq années précédant votre décès.

Pour les autres situations, le capital peut être imposable en fonction :   

• de la date d’ouverture du contrat,   
• de la date des versements,  
• de votre âge lors des versements,   
• du montant du capital versé au bénéficiaire.
   

Quels sont les principaux types de contrat d’assurance-vie ?

En souscrivant une assurance-vie, vous choisissez entre un contrat mono-support, investi sur un seul type de support, et un contrat multi-support, qui en combine plusieurs. 

Trois familles de supports existent : 

• le fonds en euros, à capital garanti,
• les unités de compte, non garanties,
• et le fonds euro-croissance, dont le capital est garanti à un terme fixé au contrat.

Les versements effectués dans un fonds euros sont garantis en contrepartie d’un rendement limité.

L’assurance-vie en unités de compte est plus risquée que le fonds euros. En investissant dans les unités de compte, vous bénéficiez d’un large choix de supports d’investissement avec des niveaux de volatilité plus ou moins importants. Ainsi, avant d’investir dans des unités de compte, il est important de définir votre profil de risque avec votre banquier ou votre assureur, vos objectifs patrimoniaux et votre durée de placement.

Les fonds en unités de compte sont placés, en général, dans des parts d’OPCVM (Organisme de placement collectif en valeurs mobilières) investis en actions ou obligations. Vos versements peuvent aussi être investis dans des fonds immobiliers via une société civile de placement immobilier (SCPI).

Attention : vous n’avez pas de garantie de retrouver l’intégralité de votre mise si vous investissez dans des unités de compte. Vous pouvez constater des pertes en capital selon l’évolution des marchés financiers. Pour cette raison, il est conseillé d’investir sur le long terme pour lisser les effets de marché et optimiser ainsi votre potentiel de gain.

L'assurance-vie : un placement souple 

L’assurance-vie se distingue par sa souplesse.

En souscrivant un contrat d'assurance vie, vous êtes libre d'effectuer des rachats partiels ou un rachat total dès que vous le souhaitez. Il existe une exception : si le bénéficiaire que vous avez désigné a accepté cette désignation dans les formes prévues par la loi, la clause devient irrévocable et vous devez obtenir son accord écrit pour tout rachat ou toute avance. En l'absence d'acceptation, votre faculté de rachat reste entière.

Un rachat total entraîne la clôture du contrat.Il est également possible de demander une avance à votre assureur. Cette avance est un prêt octroyé par votre assureur. Vous devrez payer des intérêts sur cette avance au taux prévu dans le contrat.

Quelle est la fiscalité de l'assurance-vie ?

L’attractivité de l’assurance-vie repose en partie sur sa fiscalité. Seuls les gains sont imposables lorsque vous réalisez un retrait (aussi appelé rachat), qu'il soit partiel ou total. 

La fiscalité de l’assurance-vie dépend de plusieurs facteurs : 

• la date de versement de la prime,
• et la durée de détention du contrat.

Les plus-values des primes versées à compter du 27 septembre 2017 sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % si le contrat a moins de huit ans.

Consultez notre article dédié à la fiscalité de l’assurance-vie pour en savoir plus.

L’assurance décès : de quoi s'agit-il ?

L’assurance décès est un contrat de prévoyance. Vous réglez des primes à l’assureur, qui, en contrepartie, versera un capital ou une rente à vos bénéficiaires au moment de votre décès.

La garantie décès étant versée à raison de votre décès, vous ne pouvez pas en être vous-même bénéficiaire : vous désignez une ou plusieurs personnes dans la clause bénéficiaire, que vous pouvez modifier tant qu'elle n'a pas été acceptée.

De même, le montant du capital reversé est défini lors de l’ouverture du contrat.

Il en existe deux types : 

• l’assurance temporaire décès : le contrat est souscrit pour une période définie,
• et l’assurance décès vie entière : ce contrat est souscrit pour une durée indéterminée.

Une assurance pour protéger vos proches

L’assurance décès est un outil destiné à protéger financièrement vos proches face aux aléas de la vie, en particulier si vous décédez ou êtes victime d’un accident vous rendant invalide.

Selon les contrats, des garanties supplémentaires peuvent être prévues pour les situations suivantes :

• décès accidentel,
• perte totale et irréversible d'autonomie,
• maladie (à la seule condition qu’elle se soit déclarée après l’ouverture du contrat d’assurance décès),   
• incapacité temporaire de travail.

Quel est le coût de l’assurance décès ?

Le coût de l’assurance décès varie selon les contrats et du montant du capital à reverser aux bénéficiaires.

Le coût des cotisations dépend également de votre situation personnelle :

• votre âge lors de l’ouverture du contrat,   
• votre mode de vie,
• votre état de santé.

Quelle fiscalité pour le capital de l’assurance décès individuelle ?

Le capital versé aux bénéficiaires désignés n’entre pas dans la succession et n’est donc pas soumis aux droits de succession. Mais cette exonération reste soumise à condition :

Les primes versées après votre soixante-dixième anniversaire sont soumises aux droits de succession, pour leur fraction excédant un abattement de 30 500 €. Cet abattement est unique pour l'ensemble des contrats souscrits sur votre tête ; il se répartit entre les bénéficiaires taxables au prorata de leur part. Les produits capitalisés attachés à ces primes ne sont pas imposés.

Pour un contrat non rachetable, notamment une assurance temporaire en cas de décès, l’assiette de ce prélèvement correspond à la prime annuelle du contrat ou, en cas de prime unique, au montant versé à la souscription. Après un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, le taux est de 20 % jusqu’à 700 000 € de part taxable, puis de 31,25 % au-delà.

Ressources complémentaires