Micro-entreprises, quel est le montant de vos cotisations sociales ?

Qui peut bénéficier du régime de la micro-entreprise ?

Pour bénéficier du régime de la micro-entreprise, vous devez réaliser un chiffre d’affaires inférieur à un certain montant, selon la nature de votre activité. En 2026, les seuils s'élèvent à :

• 203 100 € pour les activités de vente de marchandises, d’objets, de fournitures, de denrées à emporter ou à consommer sur place,
• 83 600 € pour les activités de prestations de services services ou pour des prestations d’hébergement.

En cas d’activité mixte, le chiffre d’affaires total ne peut dépasser 203 100 €, avec un maximum de 83 600 € pour les activités de services.

Combien devez-vous payer de cotisations sociales ?

Le statut de micro-entrepreneur vous permet de bénéficier d’un régime simplifié de calcul et de paiement des cotisations sociales obligatoires. Le régime micro-social permet de calculer le montant de vos cotisations en proportion du chiffre d’affaires réalisé.

Pour ce faire, vous devez déclarer chaque mois ou chaque trimestre, selon l’option choisie, le montant de votre chiffre d’affaires auprès de l’Urssaf. Le montant des cotisations sociales sera calculé automatiquement.

Les cotisations de la micro-entreprises concernent :

• la cotisation d’assurance maladie-maternité,
• les indemnités journalières,
• la cotisation d’allocations familiales,
• la cotisation invalidité-décès,
• les cotisations de retraite de base et de retraite complémentaire,
• la CSG et la CRDS.

Accédez à la démarche de déclaration de votre chiffre d’affaires en ligne

*Cipav : Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d'assurance vieillesse

Si vous débutez votre activité de micro-entrepreneur dans les départements et régions d’outre-mer (Drom), hors Mayotte, vous bénéficiez d’un taux réduit sur vos cotisations sociales pendant une durée de trois ans.

Vous pouvez retrouver sur le site de l’Urssaf les taux appliqués selon la nature d’activité de votre micro-entreprise.

Vous pouvez opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu auprès de l’Urssaf. Ce régime dérogatoire soumis à plusieurs conditions vous permet de payer l’impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales. En fonction de votre activité, un taux spécifique est appliqué.

La contribution à la formation professionnelle (CFP)

Les micro-entrepreneurs sont redevables de la contribution à la formation professionnelle (CFP). Cette taxe vous permet de bénéficier du droit à la formation professionnelle.

Elle est à payer en même temps que les cotisations sociales, selon l’option choisie (mensuelle ou trimestrielle).

Le taux de la CFP varie selon le secteur d’activité :

Exonération partielle des cotisations sociales

En étant affilié au régime micro-social, vous pouvez bénéficier de l’aide à la création ou la reprise d’entreprise (ACRE).

Ce dispositif consiste en une exonération partielle des charges sociales au cours de la première année d’activité.

Les taux de cotisations sociales sont réduits jusqu’à la fin du troisième trimestre suivant la date de début d’activité déclarée.

Les taux varient selon les secteurs d’activité :

Pour bénéficier de l’ACRE, vous devez en faire la demande auprès de l’Urssaf lors de la création de votre micro-entreprise.

De quels droits les micro-entrepreneurs bénéficient-ils ?

Le régime micro-social vous permet de bénéficier :   

• d’indemnités journalières en cas d’arrêt maladie ou maternité,
• de droit à la retraite, en fonction des cotisations versées, 
• de l’accès à la formation professionnelle.

En revanche, vous ne pouvez pas recevoir d’indemnités versées par France Travail pour le chômage.

Ressources complémentaires