La première déclaration de revenus est une étape importante. Qui concerne-t-elle ? Quand intervient-elle ? Comment la réaliser ? Nos réponses.
Impôt 2025 : calendrier de la déclaration des revenus de 2024
La déclaration en ligne des revenus de 2024 a débuté le 10 avril 2025.
La date limite pour transmettre votre déclaration de revenus varie selon votre lieu de résidence et le mode de déclaration auquel vous avez recours (en ligne ou papier).
Pour connaître la date limite qui vous concerne, vous pouvez consulter le calendrier détaillé de la déclaration de revenus 2024 en 2025.
Êtes-vous concerné par la première déclaration de revenus ?
De manière générale, vous êtes tenu d’effectuer une déclaration de revenus dès vos 18 ans, dès lors que vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents.
Votre déclaration personnelle se fait en année N+1 sur vos revenus de l’année N, même si vous n’êtes pas imposable.
Ainsi, si vous avez eu 18 ans en 2024 et que vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez faire votre première déclaration en 2025.
Vous êtes également concerné si vous établissez votre domicile en France pour la première fois en cours d’année N. Vous devez déclarer vos revenus pendant la première campagne d’impôt de l’année suivant votre entrée sur le territoire (par exemple : en 2025 pour les revenus de 2024 si vous vous êtes installé en France au cours de l’année 2024).
À quel âge faire votre première déclaration de revenus selon votre situation ?
Dès vos 18 ans, vous devez déclarer vos revenus, sauf si vous restez rattaché au foyer fiscal de vos parents, ou à l’un ou l’autre de vos parents si ces derniers sont imposés séparément. L’obligation de faire une déclaration individuelle varie selon votre âge et votre situation.
Vous êtes mineur au 31 décembre de l’année d’imposition
Vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents. Ainsi, vous n’avez pas de déclaration à effectuer en votre nom.
Vos parents doivent inclure dans leurs revenus imposables vos revenus éventuellement perçus pendant l’année entière et cocher la case correspondant à votre situation pour bénéficier d’une exonération le cas échéant.
Vous avez 18 ans ou plus et moins de 21 ans au 1er janvier de l’année d’imposition
Vous pouvez rester rattaché au foyer fiscal de vos parents ou souscrire votre propre déclaration, que vous soyez imposable ou non. Dans ce cas, vous devez déclarer vos revenus perçus ou votre absence de revenus.
Pensez à indiquer l’adresse où vous résidiez au 1er janvier de l’année d’imposition et à renseigner votre RIB.
Vous avez plus de 25 ans au 1er janvier de l’année d’imposition
Vous ne pouvez plus être rattaché au foyer fiscal de vos parents et avez l'obligation de réaliser une déclaration personnelle de revenus, même en cas de non-imposition.
Notez qu’une exception est faite si vous êtes en situation de handicap. Dans ce cas, vous pouvez être rattaché au foyer fiscal de vos parents ou de vos beaux-parents quel que soit votre âge. Vous devez détenir l'un des documents suivants :
- carte d'invalidité d'au moins 80 %,
- carte mobilité inclusion portant la mention « invalidité ».
À savoir
D’autres cas particuliers existent : par exemple, dans le cadre de la déclaration 2025 sur les revenus de 2024, les jeunes âgés de moins de 25 ans au 1er janvier 2024 et poursuivant leurs études au 1er janvier ou au 31 décembre de l'année d'imposition peuvent demander à rester rattachés au foyer fiscal de leurs parents.
Première déclaration de revenus : que devez-vous déclarer ?
Comme pour tout contribuable, vous devez déclarer l’ensemble des revenus perçus au cours de l'année précédant la déclaration. Il s’agit notamment des :
- revenus perçus pour une activité salariée : si cette activité est exercée en parallèle de vos études (job étudiant, job d’été...), vous devez déclarer les revenus perçus au-delà de la limite annuelle de trois fois le montant du Smic mensuel, soit 5 318 euros pour 2024,
- revenus d’activité non salariée tels que les bénéfices non commerciaux (BNC) ou les bénéfices industriels et commerciaux (BIC) (par exemple : livraison de repas à domicile, chauffeur indépendant, etc.),
- indemnités et gratifications de stage en entreprise, ainsi que les salaires perçus dans le cadre de votre apprentissage au-delà d’une limite annuelle, soit 21 273 euros pour 2024,
- allocations d'année préparatoire et allocations d'institut universitaire de formation des maîtres (IUFM),
- bourses d'études allouées pour des travaux ou des recherches déterminés. Les bourses d’études accordées suivant des critères sociaux sont quant à elles exonérées.
Vous pouvez déduire des charges, des réductions et des crédits d’impôt, dont les pensions alimentaires que vous versez, vos dons, vos frais de garde d’enfant de moins de six ans, l’emploi de salariés à domicile, etc.
À savoir
Pour en savoir plus sur les revenus à déclarer ou à ne pas déclarer dans le cadre de votre première déclaration de revenus, vous pouvez :
- vous référer à la brochure pratique 2025 sur la déclaration de revenus 2024,
- consulter la page dédiée sur le site impots.gouv.fr.
Comment effectuer votre première déclaration de revenus ?
Sauf exceptions, votre déclaration de revenus doit être réalisée en ligne. La souscription se fait depuis votre espace sécurisé sur impots.gouv.fr.
Pour créer votre espace, vous devez disposer des trois identifiants suivants (sauf cas particuliers) ou utiliser FranceConnect :
- votre numéro fiscal composé de 13 chiffres,
- votre numéro d’accès en ligne composé de 7 chiffres,
- votre revenu fiscal de référence (saisir le chiffre « 0 »).
Vous êtes âgé de 20 ans ou plus et vous étiez rattaché l'année dernière au foyer fiscal de vos parents
Vous avez dû recevoir un courrier de l'administration fiscale avec vos trois identifiants pour vous permettre de créer votre espace particulier sur impots.gouv.fr et déclarer en ligne.
Si vous ne le retrouvez plus, contactez votre centre des Finances publiques.
Vous avez moins de 20 ans ou vous ne disposez pas de vos identifiants
Vous devez contacter le service d'information des impôts au 0 809 401 401 (service gratuit + coût de l'appel), qui vous indiquera la marche à suivre pour obtenir vos identifiants de connexion.
La création de votre espace particulier nécessite la vérification de votre identité pour vous délivrer des identifiants.
En savoir plus sur la déclaration en ligne
Notez que si vous ne pouvez pas déclarer vos revenus en ligne, vous devez déposer une déclaration de revenus papier.
Première déclaration de revenus : et après ?
Votre déclaration de revenus permettra à l’administration fiscale de :
- faire le bilan de l'ensemble des revenus que vous avez perçus l'année précédente,
- actualiser votre taux de prélèvement à la source,
- obtenir un avis de non-imposition si vous n'êtes pas imposable, nécessaire pour bénéficier d'aides et de prestations sociales attribuées sous condition de ressources.
Une fois votre première déclaration réalisée, vous devrez déclarer vos revenus chaque année. Le prélèvement à la source ne modifie pas cette obligation déclarative.
- Je déclare pour la première fois, je déclare chaque année sur impots.gouv.fr
- Puis-je déclarer en ligne pour ma première déclaration de revenus ? sur impots.gouv.fr
- Impôt sur le revenu - Première déclaration de revenus sur service-public.fr
Les impôts, à quoi ça sert ? D’où viennent-ils et qui en paie ? Etc. Découvrez « À quoi servent mes impôts ? », le site qui décrypte le fonctionnement de l'impôt en France et le système de redistribution associé.
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