Impôt sur le revenu : remboursement ou solde à payer, qui est concerné ?

La régularisation de l'impôt sur le revenu, à quoi ça correspond ?

Depuis le 1^er janvier 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé à la source. Une régularisation du paiement de l’impôt est réalisée l’année suivante, à la suite de la déclaration des revenus au printemps.

Ainsi la déclaration de revenus que vous réalisez au printemps 2025 permet de faire le bilan de votre situation fiscale et de calculer le montant définitif de l’impôt dû au titre de vos revenus 2024.

Trois cas de figure peuvent se présenter :

• vous bénéficiez d'un remboursement, si par exemple vous avez été trop prélevé en 2024 par rapport au montant de votre impôt,
• vous n'avez rien à payer,
• vous avez un reste à payer, si par exemple vous n'avez pas suffisamment payé en 2024, vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou crédit d'impôt trop importante en janvier 2025 ou si vous n'avez pas modifié votre taux de prélèvement à la source en 2024 suite à une hausse de revenus.

Vous bénéficiez d’un remboursement

Vous êtes éligible à un remboursement dans les cas suivants :

• Le montant prélevé dans le cadre du prélèvement à la source en 2024 est supérieur au montant final de votre impôt. Cela peut être le cas si, par exemple, vos revenus ont baissé et que vous ne l’avez pas signalé à l’administration fiscale ou si vous avez tardé à déclarer la naissance d’un enfant qui vous donne droit à une demi part supplémentaire.
• Ou si vous avez droit à une restitution de réductions ou crédits d’impôt pour certaines dépenses réalisées en 2024 comme, par exemple, des dons, des dépenses d’emploi à domicile, de gardes d’enfants ou encore des investissements locatifs. Dans ce cas, le montant remboursé correspondra au solde des réductions et crédits d’impôt auxquels vous avez droit compte tenu de l’avance de 60 % qui peut vous avoir été déjà versée en janvier 2025.

Le détail du calcul de votre impôt est indiqué sur votre avis d’impôt, qui sera mis à votre disposition entre fin juillet et fin août 2025, dans votre espace en ligne ou par courrier.

Vous avez un solde à payer

Vous avez un montant à payer à titre de solde d’impôt sur le revenu : c'est le cas si par exemple, les montants de prélèvements à la source que vous avez versés en 2024 sont insuffisants parce que vous n’avez pas actualisé votre taux de prélèvement à la source, ou si vous avez bénéficié d'une avance de réductions ou crédits d'impôt trop importante en janvier 2025.

Celui-ci sera prélevé sur le compte bancaire que vous avez communiqué à l'administration fiscale :

• en un seul prélèvement en septembre 2025 si le montant est inférieur à 300 euros,
• en quatre prélèvements mensuels (de septembre à décembre) si le montant est supérieur à 300 euros.

Quelles sont les démarches pour bénéficier du remboursement ou régler votre solde d’impôt sur le revenu ?

Si vous bénéficiez d’un remboursement, aucune démarche n'est nécessaire de votre part, celui-ci vous sera directement versé :

• soit par virement bancaire sur votre compte connu de l’administration fiscale, si vous en avez communiqué un. Ce virement portera le libellé « REMB IMPOT REVENUS » sur votre relevé bancaire et sera indiqué comme provenant de « DGFIP FINANCES PUBLIQUES ».
• soit par chèque : celui-ci vous sera adressé à votre domicile et pourra être encaissé directement auprès de votre banque.

Si vous avez un montant d’impôt à payer, celui-ci sera systématiquement prélevé sur le compte bancaire que vous avez communiqué à la DGFiP.