Depuis 2020, la déclaration de revenus est simplifiée grâce à la déclaration automatique. Ce dispositif permet aux foyers fiscaux éligibles d'être dispensés du dépôt de leur déclaration. Êtes-vous concerné ? On fait le point.
Ce qui change : nouvelle règle d’envoi des déclarations papier
Dans le cadre de la généralisation de la déclaration des revenus en ligne, une nouvelle règle d’envoi des déclarations papier s’applique cette année. Ainsi, si vous avez déclaré vos revenus en ligne lors de la dernière campagne déclarative, vous ne recevrez pas de déclaration papier en 2025.
Il en est de même si vous avez opté pour la dématérialisation ou que vous êtes une personne majeure rattachée (PMR) ayant souscrit une déclaration de revenus en 2024 en votre nom propre, pour la première fois.
Qu’est-ce que la déclaration automatique ?
La déclaration automatique est un mode déclaratif permettant à certains foyers fiscaux d'être dispensés d'un dépôt de déclaration de leurs revenus, dès lors que les informations préremplies et connues des services fiscaux sont justes et exhaustives pour le calcul de l’impôt sur le revenu.
Il ne vous reste plus qu’à vérifier votre déclaration.
La déclaration automatique : qui est éligible ?
La déclaration automatique des revenus vous est proposée en 2025 si :
- vous avez été imposé l’an dernier uniquement sur des revenus préremplis par les impôts (soit quasiment tous les revenus notamment salaires, pensions, à l'exception des revenus fonciers ou des revenus des travailleurs indépendants - bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices non commerciaux, bénéfices agricoles - et les pensions alimentaires),
- vous n’avez pas signalé en 2024 une modification de votre foyer fiscal ou de nouveaux types de revenus, comme :
- un changement d'adresse,
- un changement de situation de famille (mariage ou pacs, divorce ou rupture de pacs, décès),
- une création d'acompte de prélèvement à la source (en cas de démarrage d'une activité de profession indépendante ou de nouvelle perception de revenus fonciers par exemple).
Par ailleurs, la déclaration automatique tient compte :
- des signalements d'une naissance ou d'une adoption effectués en 2024 par les usagers dans leur espace particulier via le service « Gérer mon prélèvement à la source » sur impots.gouv.fr,
• de l'option réalisée en 2024 par les usagers pour l'imposition au barème de leurs revenus de capitaux mobiliers (rubrique « 2OP » de la déclaration) : cette option est reconduite sans action de la part des usagers, qui pourront s’ils le souhaitent revenir sur ce choix en modifiant leur déclaration.
Attention
Les usagers qui avaient déclaré des dépenses pour l'emploi d'un salarié à domicile lors du dépôt de leur déclaration de revenus en 2024 (sur les revenus de 2023) ne sont plus éligibles à la déclaration automatique.
Ils doivent en effet déposer une déclaration de revenus en renseignant le montant des dépenses engagées à ce titre en 2024.
De manière générale, les usagers bénéficiant de certains régimes spécifiques en 2024 (journalistes, assistants maternels, non-résidents, etc.) restent exclus du périmètre de la déclaration automatique.
Notez que les usagers n’étant pas éligibles à la déclaration automatique seront spécifiquement informés qu'ils doivent déposer cette année une déclaration de revenus :
- par courriel s’ils ont déclaré leurs revenus en ligne en 2024 ou s'ils ont opté pour ne plus recevoir de déclaration au format papier,
- par un message spécifique sur leur déclaration papier.
La déclaration automatique : comment ça marche ?
La déclaration automatique concerne la déclaration en ligne et la déclaration papier.
Si vous êtes éligible à la déclaration automatique, vous en serez informé :
- par mail, vous annonçant la mise à disposition de ce document dans votre espace particulier (si vous avez opté pour ne plus recevoir la déclaration de revenus au format papier, ou si vous avez déclaré vos revenus en ligne l’année dernière),
- ou par courrier postal : vous recevrez votre déclaration de revenus automatique courant avril, accompagné de documents vous présentant ce mode de déclaration.
Vérifier, c'est déclarer
La déclaration automatique des revenus est préremplie des informations connues de l'administration fiscale :
- situation de famille,
- revenus (salaires, pensions, revenus de capitaux mobiliers),
- CSG déductible,
- prélèvement à la source déjà payé.
Le montant de l'impôt sur le revenu calculé sur la base de ces éléments est présenté ainsi que le taux de prélèvement à la source qui en résulte. Ce taux s’appliquera à partir de septembre 2025.
Vous devrez impérativement vérifier que toutes les informations portées à votre connaissance par l'administration sont correctes et complètes.
Pour ce faire, rendez-vous dans votre espace Particulier sur impots.gouv.fr, cliquez sur le bouton « Vérifier les données de ma déclaration », en page d’accueil de votre espace.
Les informations sont correctes et complètes
Si toutes les informations préremplies sont justes et complètes, vous n'avez rien d'autre à faire.
Votre déclaration sera automatiquement validée et prise en compte par l'administration fiscale. Inutile de renvoyer votre déclaration.
Votre impôt sur le revenu sera établi sur la base des éléments connus de l'administration fiscale présentés sur la déclaration.
Vous avez besoin de modifier ou compléter certaines informations
Si vous avez besoin de modifier ou compléter certains éléments parce qu'ils ne correspondent plus à votre situation actuelle (adresse, situation de famille ou composition du foyer fiscal, montant des revenus et charges, dépenses éligibles à réductions/crédits d'impôt, option pour choisir l'imposition au barème des revenus de capitaux mobiliers, etc.), une déclaration doit alors être déposée selon les modalités habituelles :
- dans le cas d’une déclaration en ligne, il suffit de cliquer sur le bouton « déclarez en ligne » depuis votre déclaration automatique dématérialisée au sein de votre espace particulier sur impots.gouv.fr.
- ou, si vous êtes concerné par la déclaration papier, en la remplissant avant de la renvoyer à votre service des impôts des particuliers.
Attention
Si vous avez déménagé en 2024, n’oubliez pas de le signaler sur votre déclaration de revenus. Dans ce cas, une déclaration (en ligne ou papier) doit être déposée selon les modalités habituelles.
- La déclaration des revenus en 2025 sur impots.gouv.fr
- Déclaration des revenus 2024 - Brochure pratique 2025 sur impots.gouv.fr
- [Vidéo] Impôt 2025 : les nouveautés de la déclaration des revenus de 2024
Les impôts, à quoi ça sert ? D’où viennent-ils et qui en paie ? Etc. Découvrez « À quoi servent mes impôts ? », le site qui décrypte le fonctionnement de l'impôt en France et le système de redistribution associé.
Thématiques :
